Les crédits d’impôt et déductions populaires au Canada pour alléger votre facture fiscale en 2026

Un peu de préparation peut contribuer grandement à la production de votre déclaration de revenus. Il suffit de connaître votre admissibilité aux dizaines de crédits d’impôt et de déductions disponibles partout au Canada pour réduire votre facture fiscale globale. C’est l’un des moyens les plus simples de conserver une plus grande partie de votre argent durement gagné.

Voici quelques options populaires à envisager pour optimiser vos économies d’impôt en 2026.

Quelle est la différence entre une déduction fiscale et un crédit d’impôt?

En fin de compte, tant les déductions d’impôt que les crédits d’impôt peuvent réduire votre facture fiscale, mais d’une façon différente.

Les déductions d’impôt font en sorte qu’une plus petite part de vos revenus est assujettie à l’impôt, si bien qu’elles peuvent réduire le montant à payer en vous faisant peut-être passer à une tranche d’imposition inférieure. Les crédits d’impôt, quant à eux, contribuent à réduire le montant d’impôt que vous devez payer.

Il existe deux types de crédits d’impôt : les crédits d’impôt remboursables et les crédits d’impôt non remboursables. Les crédits d’impôt remboursables sont versés même quand il n’y a aucun impôt à payer sur les revenus. Les crédits d’impôt non remboursables ne servent en revanche qu’à réduire l’impôt à payer sur le revenu. Bien que les crédits d’impôt non remboursables puissent réduire à zéro la facture fiscale, ils ne génèrent jamais de remboursement.

Déductions d’impôt populaires au Canada

Il existe plusieurs déductions pour réduire votre revenu imposable cette année. Voici quelques-unes des déductions les plus populaires au Canada.

Cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

L’une des façons les plus courantes de réduire le revenu imposable consiste à cotiser à un REER. Le montant cotisé peut être déduit du revenu imposable pour l’année. Ainsi, un revenu de 50 000 $ assorti d’une cotisation de 5 000 $ au REER se traduira par un revenu imposable de 45 000 $

Toutefois, il existe un plafond de cotisation annuel. Pour l’année d’imposition 2026, le plafond de cotisation correspond à 33 810 $ ou à 18 % des revenus de l’année précédente, selon le montant le moins élevé. Cela dit, les droits de cotisation inutilisés sont reportés, de sorte que vous pourriez cotiser davantage si vous n’avez pas maximisé vos droits de cotisation des années précédentes.

Même s’il est possible de verser des cotisations en tout temps, la date limite pour demander ce crédit d’impôt au titre des revenus d’une année donnée est le 60e jour au plus tard après la fin de l’année civile. Pour l’année d’imposition 2026, la date limite pour cotiser à un REER est fixée au 1^er mars 2027.

Cotisations à un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

À l’instar d’un REER, les cotisations à un CELIAPP sont déduites de votre revenu imposable. Cela peut vous aider à réduire votre facture fiscale globale pendant que vous épargnez pour l’achat de votre première propriété. Au cours de l’année où vous avez ouvert votre CELIAPP, vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $, pour un total de 40 000 $ à vie. Vous pouvez également reporter jusqu’à 8 000 $ de droits de cotisation inutilisés à l’année suivante. Cela signifie qu’en une seule année, vous pouvez cotiser 16 000 $.

Contrairement au REER, les cotisations doivent être versées au plus tard le 31 décembre pour être réclamées à titre de déduction sur le revenu imposable pour cette année d’imposition. Il vous faudra donc cotiser au CELIAPP d’ici le 31 décembre 2026 pour diminuer votre facture fiscale pour 2026.  

Frais financiers et charges d’intérêts

Si vous empruntez de l’argent pour acheter des placements dans un compte imposable, vous pouvez déduire les intérêts payés sur ce prêt de votre revenu imposable à condition qu’il serve à gagner un revenu de placement comme des dividendes ou des intérêts. Toutefois, si votre placement ne génère que des gains en capital, vous ne pouvez pas profiter de la déduction sur votre revenu imposable.

Selon les règles fiscales canadiennes, si les charges d’intérêts dépassent les revenus de placement, le montant excédentaire peut être déduit de tout autre revenu. Au Québec, les frais de placement déductibles sont en revanche généralement limités au revenu de placement déclaré en vertu des lois provinciales.

Frais de bureau à domicile

Si vous travaillez de la maison à titre d’employé, vous pouvez déduire certains coûts liés à votre espace de travail, comme votre service Internet, des frais de services publics et de logement. Pour réclamer cette déduction, vous devez remplir le formulaire T777. Votre employeur doit aussi remplir un formulaire T2200.

En tant que travailleur autonome, vous pouvez déduire certains frais d’utilisation de la maison, comme les services publics, les produits de nettoyage, l’impôt foncier et les intérêts hypothécaires. Certaines conditions s’appliquent; il est donc important de vérifier votre admissibilité. Pour réclamer cette déduction, vous devez remplir le formulaire T2125.

Frais de garde d’enfants

En tant que parent, vous pouvez déduire vos frais de garde d’enfants de votre revenu imposable, y compris les frais de garderie, de camps, de programmes sportifs et de pensionnat. Cela peut vous aider à réduire certaines des dépenses courantes liées à l’éducation des enfants. Généralement, le parent dont le revenu net est le moins élevé réclame ces dépenses, sauf quelques exceptions. Pour réclamer cette déduction, vous devez remplir le formulaire T778.

Frais de déménagement

Si vous avez déménagé à plus de 40 kilomètres d’un nouvel emploi ou pour des études postsecondaires à temps plein, vous pouvez réclamer les frais de déménagement admissibles à titre de déduction fiscale. Pour réclamer cette déduction, vous devez remplir le formulaire T1-M au moment de produire votre déclaration de revenus.

Crédits d’impôt populaires au Canada

Il existe des dizaines de crédits d’impôt visant à alléger la facture fiscale, comme ceux liés aux frais médicaux et les incitatifs pour l’achat d’une première propriété. Voici quelques crédits d’impôt qui pourraient s’appliquer à votre situation.

Montant pour l’achat d’une habitation

Si vous avez acheté votre première propriété en 2026, vous pourriez être admissible au montant pour l’achat d’une habitation. Ce crédit d’impôt non remboursable qui peut aller jusqu’à 1 400 $ permet de couvrir certains de ces coûts.

Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)

Si votre revenu est modeste, vous pourriez être admissible à l’allocation canadienne pour les travailleurs, auparavant connue sous le nom de Prestation fiscale pour le revenu de travail. Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable qui allège le fardeau financier des personnes à faible revenu au Canada. Le montant que vous pouvez réclamer varie selon le revenu net rajusté et la province ou le territoire dans lequel vous vivez.

Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles (CIRHM)

Si vous avez rénové votre maison pour créer un logement secondaire afin d’y loger une personne âgée ou en situation de handicap, vous pourriez bénéficier de ce crédit d’impôt remboursable. Vous pourriez réclamer jusqu’à 14,5 % des coûts admissibles pour chaque rénovation, jusqu’à concurrence de 7 250 $ par demande.

Crédit canadien pour la formation

Si vous avez entre 26 et 65 ans et que vous avez engagé des dépenses de formation cette année, vous pourriez être admissible à ce crédit d’impôt remboursable. Vous pouvez recevoir 250 $ chaque année, pour un maximum de 5 000 $ à vie. Il est possible de réclamer le montant maximal du crédit d’impôt pour l’année ou 50 % des frais admissibles, selon le montant le moins élevé.

Crédit d’impôt pour frais médicaux (CIFM)

Si vous avez payé de votre poche des frais médicaux cette année, conservez vos reçus. Au titre de ce crédit d’impôt non remboursable, certaines dépenses (plus d’une centaine sont admissibles) peuvent être déduites de vos revenus, comme les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires, les soins de la vue et les équipements médicaux.

* La calculatrice d’impôt est actualisée chaque année après la mise à jour des taux d’imposition du revenu, généralement entre janvier et février.

En résumé

Une planification judicieuse peut rendre la saison des impôts plus facile à gérer. Savoir quels crédits d’impôt et déductions s’appliquent à votre situation peut vous aider à réduire votre facture d’impôt et à faire fructifier votre argent. Parlez à votre conseiller ou conseillère en placements pour examiner des stratégies fiscalement avantageuses en fonction de l’ensemble de vos objectifs financiers.