Six choses à faire en vue de préparer vos impôts 2025

Commencez l’année du bon pied en vous épargnant le stress lié à la saison des impôts. Avant de sabler le champagne, veillez à respecter les échéances fiscales importantes et cherchez des moyens de réduire le montant d’impôt que vous devrez payer.

Voici quelques éléments à considérer pour vous préparer à la période des impôts.

Optimisez votre REER et votre FERR.

Maximiser vos cotisations au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) peut faire une grande différence dans l’impôt sur le revenu que vous paierez tout au long de votre vie. Les REER sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que toutes les cotisations que vous versez avant la date limite du 2 mars 2026 sont déduites de votre revenu imposable pour 2025.

De plus, si vous avez déjà payé de l’impôt par le biais de retenues salariales, comme le font la plupart des gens, vos cotisations réduiront votre revenu imposable. Vous pourriez ainsi recevoir un remboursement d’impôt que vous pourrez verser dans votre REER pour 2026.

Si vous avez atteint l’âge de 71 ans en 2025, c’est la dernière année où vous pouvez cotiser à votre REER avant de devoir le décaisser ou le convertir en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Si vous avez un FERR, réfléchissez bien à la façon dont vous en retirerez les fonds, car ils sont imposables. Demandez l’aide d’un conseiller ou d’une conseillère au besoin.

Cotisez au REEE.

Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un excellent moyen d’épargner pour couvrir les coûts sans cesse croissants des études postsecondaires. Les fonds que vous versez dans un REEE ne sont pas déductibles d’impôt, mais leur imposition est différée jusqu’à ce qu’ils soient retirés pour payer des frais admissibles. Les fonds sont alors imposés à votre enfant, qui se situe probablement dans une tranche d’imposition inférieure à la vôtre.

Le principal avantage d’un REEE est qu’il donne droit à la subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), laquelle est essentiellement de l’argent gratuit. Lorsque vous cotisez à un REEE, vous recevez une subvention équivalant à 20 % de la première tranche de 2 500 $ que vous cotisez chaque année, jusqu’à concurrence de 500 $ par année et un maximum à vie de 7 200 $. Idéalement, il est préférable de cotiser au REEE au plus tard le 31 décembre afin d’obtenir la SCEE pour 2025, mais il est possible de recevoir la subvention pour les années non réclamées. La SCEE maximale que le gouvernement verse au cours d’une année est de 1 000 $.

Utilisez le CELIAPP pour bâtir votre avenir.

Si vous prévoyez acheter une maison dans un avenir proche, pensez à ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) avant la fin de l’année civile. Vous disposerez ainsi de deux ans de droits de cotisation en janvier.

Le CELIAPP a été inauguré en avril 2023 pour aider les personnes qui achètent une première propriété. Comme pour les REER, les cotisations sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que toute somme que vous y versez avant le 31 décembre sera déduite de votre revenu imposable de 2025.

Vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $ à un CELIAPP chaque année (pour un total de 40 000 $ à vie) et tout droit de cotisation inutilisé au cours d’une année peut être reporté. Toutefois, seulement 8 000 $ peuvent être reportés à une année ultérieure. La cotisation maximale pour une même année est fixée à 16 000 $.

Tenez compte des gains et des pertes en capital.

Si vous investissez dans un compte non enregistré, déterminez si vous souhaitez réaliser des gains ou des pertes en capital avant la fin de l’année. Le gain en capital correspond à la hausse de la valeur d’un investissement entre le moment où vous l’achetez et le moment où vous le vendez. Une perte en capital est la diminution de la valeur entre l’achat et la vente.

Si vous réalisez un gain en capital, la moitié du gain est imposable. Vous pouvez potentiellement compenser le gain en capital imposable en liquidant un placement en position de perte, ce qui produit une perte en capital. Il est important de privilégier les qualités des placements, mais il faut également tenir compte de leur impact fiscal.

Mettez de l’ordre dans vos affaires.

Facilitez-vous la vie en vous organisant bien avant la période des impôts. Chaque fois que vous recevez un reçu ou un feuillet fiscal important, placez-le à un endroit où vous pouvez facilement y accéder. Cela inclut les feuillets que vous recevez de votre employeur (T4) et des institutions financières (T5, T3 et T5008) ainsi que les reçus pour tout don de charité que vous avez fait.

Conservez également tous les reçus que vous obtenez pour des dépenses admissibles au Canada, y compris les frais médicaux, les frais de déménagement et les frais de bureau à domicile. En cas de doute sur l’admissibilité d’une déduction, conservez le reçu.

Principales échéances fiscales à ne pas manquer

31 décembre 2025 – Dernier jour pour cotiser à votre régime enregistré d’épargne-études (REEE) afin de recevoir une subvention gouvernementale pour 2025, pour effectuer un retrait d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et récupérer les droits de cotisation pour l’année suivante, et pour cotiser à votre compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) et profiter d’une déduction d’impôt en 2025.

Il s’agit également de la date limite pour faire un don de bienfaisance que vous souhaitez inclure dans votre déclaration de 2025. Si vous prévoyez faire un don, mais que vous n’avez pas besoin du crédit d’impôt cette année, il peut être reporté (et combiné aux dons subséquents) pendant cinq ans.

Notez que seuls les donataires admissibles peuvent émettre des reçus officiels pour les dons reçus.

2 mars 2026 – Dernier jour pour cotiser à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour 2025. Remarque : Si vous atteignez l’âge de 71 ans en 2025, votre dernière cotisation doit être versée au plus tard le 31 décembre 2025.

30 avril 2026  – Date limite pour produire votre déclaration de revenus, à moins que vous ou votre conjoint ou conjoint de fait ne soyez travailleur autonome. Il s’agit également de la date limite pour payer les impôts que vous devez.

15 juin 2026  – Date limite pour produire votre déclaration de revenus si vous ou votre conjoint ou conjoint de fait êtes travailleur autonome. Remarque : Tout montant dû doit être payé au plus tard le 30 avril 2026.