Évitez les erreurs coûteuses – Guide sur les retraits d’un REER
- Si vous effectuez un retrait de votre REER avant la retraite, un impôt sera retenu sur le montant retiré.
- Certains programmes permettent toutefois d’effectuer des retraits libres d’impôt avant la retraite, notamment le Régime d’accession à la propriété (RAP), le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) et les transferts vers d’autres REER.
- À la retraite, vous pouvez convertir votre REER en FERR et commencer à effectuer des retraits, ou encore retirer la totalité des sommes qu’il contient.
- Dans la mesure du possible, il est préférable de limiter les retraits avant la retraite afin de laisser votre épargne fructifier et profiter pleinement de l’effet de la capitalisation à long terme.
Les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) sont un excellent moyen d’épargner et d’investir dans votre retraite, mais le moment viendra où vous devrez commencer à retirer des fonds pour financer votre retraite. Vous pouvez cotiser à un REER jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans. À cet âge, vous devez convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou retirer toutes les sommes qu’il contient. Il n’y a pas de règles qui vous empêchent de puiser dans votre réserve d’argent avant cette date, mais devriez-vous le faire?
Si un REER se veut un moyen de faire fructifier l’épargne en report d’impôt pour la retraite, vous pourriez avoir besoin de cet argent plus tôt pour diverses raisons. Par exemple, vous pourriez vouloir utiliser une partie de ces fonds pour verser un acompte sur une maison, aider un membre de la famille dans le besoin ou couvrir certaines dettes qui perdurent.
Bien qu’il existe des moyens fiscalement efficaces de puiser dans un REER avant la retraite, la plupart de ces retraits s’accompagnent d’une lourde facture fiscale, puisque l’argent retiré est traité comme un revenu imposable. C’est pourquoi il est essentiel de comprendre l’incidence fiscale de tout retrait avant de prendre une décision. Ce guide vous aidera à comprendre vos options et leurs incidences fiscales.
Dans cet article :
Retraits anticipés d’un REER : ce que vous devez savoir avant vos 71 ans
L’objectif d’un REER est de favoriser l’épargne en vue de la retraite. Pour cette raison, les sommes retirées avant la retraite sont ajoutées à votre revenu imposable annuel.
Par exemple, si vous gagnez 64 000 $ et que vous retirez 80 000 $ de votre REER, l’Agence du revenu du Canada (ARC) considérera votre revenu brut comme étant de 144 000 $ cette année-là, ce qui vous fait passer à une tranche d’imposition plus élevée. Ainsi, non seulement la valeur du crédit d’impôt que vous avez reçu lorsque vous avez versé votre cotisation sera éliminé, mais l’argent sera également imposé à un taux plus élevé que si vous n’aviez pas cotisé.
Selon le montant que vous retirez, votre facture fiscale pourrait être considérable, et si vous n’avez pas l’habitude de payer directement l’ARC (la plupart des gens optent pour des prélèvements d’impôt sur chaque paie), il peut être difficile de déterminer le montant à mettre de côté pour l’impôt à payer sur ce retrait.
C’est pourquoi le gouvernement prélève l’impôt sur le montant que vous retirez de votre REER. Vous payez au gouvernement sa part de l’impôt sur le revenu à l’avance, ce qui vous empêche de dépenser cet argent. (Même en ayant recours à des retenues d’impôt à la source, cela pourrait ne pas suffire pour couvrir votre facture fiscale.)
La retenue d’impôt sur les REER varie selon le montant que vous retirez et votre statut de résidence canadienne. Voici les taux les plus récents pour les résidents et résidentes du Canada :
Retrait |
Taux d’imposition |
Taux d’imposition au Québec |
0 $ à 5 000 $ |
10 % |
19 % (5 % au fédéral + 14 % au provincial) |
5 000,01 $ à 15 000,00 $ |
20 % |
24 % (10 % au fédéral + 14 % au provincial) |
15 000,01 $ et plus |
30 % |
29 % (15 % au fédéral + 14 % au provincial) |
Pour les non-résidents et non-résidentes du Canada, il y a un taux d’imposition fixe de 25 % sur tous les retraits de REER, à moins qu’il n’y ait une convention de taux réduit en vigueur avec le pays où vous résidez.
Exceptions concernant l’impôt sur les retraits d’un REER : quand pouvez-vous retirer de l’argent en franchise d’impôt?
Il existe toutefois quelques exceptions qui permettent de retirer des fonds sans retenue d’impôt.
1. Régime d’accession à la propriété (RAP)
Si vous achetez votre première maison, le RAP vous permet de retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER, et ce, libre d’impôt pour acheter ou construire une habitation admissible pour vous-même ou une personne handicapée admissible. Vous devez toutefois rembourser le montant retiré dans les 15 ans, et la période de remboursement commence l’année suivant l’année civile de votre premier retrait. Pour les retraits effectués entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025, la période de remboursement commence la cinquième année suivant celle du premier retrait. Si vous ne remboursez pas la totalité des sommes retirées, le solde sera ajouté à votre revenu imposable.
2. Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)
Avec le REEP, vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ par année, jusqu’à concurrence de 20 000 $, pour financer des études ou une formation à temps plein, pour vous ou votre conjoint ou conjointe de droit ou de fait. Vous pouvez retirer des fonds pour couvrir quatre années d’études (pas nécessairement consécutives). Vous devez commencer à rembourser l’argent dans les cinq ans suivant votre premier retrait, et vous avez jusqu’à dix ans pour rembourser la somme totale.
3. Transfert d’un REER à un autre REER
Il y a une autre exception à la règle de retrait anticipé d’un REER : vous pouvez transférer des fonds dans un autre REER, mais vous devrez demander à votre institution financière d’effectuer l’opération. Si vous retirez vous-même les fonds pour les déposer dans un autre REER, ils seront considérés comme un retrait admissible et imposable. Vous perdez également les droits de cotisation correspondant au montant retiré.
Retraits d’un REER après 71 ans : ce que vous devez savoir
À la fin de l’année où vous atteignez 71 ans, vous ne pouvez plus cotiser à un REER. Vous devez décider quoi faire de votre épargne (ou de celle de votre conjoint ou conjointe).
1. Transférer les fonds dans un FERR
La conversion du REER en FERR est l’option la plus couramment choisie. L’émetteur de votre REER ne retiendra pas d’impôt lors de la conversion en FERR, mais vous devrez payer l’impôt dès que les paiements mensuels commenceront.
2. Retirer les fonds du REER
Cette option est généralement moins avantageuse en raison de ses conséquences fiscales. Tout comme les retraits effectués avant la retraite, les sommes retirées de votre REER après 71 ans sont imposables. Comme l’ensemble du montant sera inclus dans votre revenu, l’impôt à payer pourrait être considérable.
Si vous avez besoin d’aide pour déterminer quelle décision vous convient le mieux, assurez-vous de consulter votre conseiller ou conseillère en placements.
En résumé
Avant de puiser hâtivement dans vos REER, réfléchissez aux raisons du retrait et déterminez si cela vaut vraiment le coup d’un point de vue fiscal. Si vous devez retirer de l’argent pour poursuivre vos études, ou pour acheter ou construire votre première maison, des options de retraits pourraient s’offrir à vous. Si vous souhaitez avoir accès à une partie de votre épargne avant la retraite, il peut être judicieux de placer certaines sommes dans un compte d’épargne libre d’impôt ou un compte non enregistré.
Afin de maximiser les avantages de votre REER, mieux vaut réduire au minimum les retraits avant la retraite et laisser votre épargne fructifier au fil du temps.
