Le point sur le plafond de cotisation au REER pour 2026

Pour bien des gens au Canada, le régime enregistré d’épargne‑retraite (REER) s’est imposé comme un incontournable pour épargner en vue de la retraite. Et pour cause : les cotisations au REER sont déductibles d’impôt, ce qui peut vous permettre de réduire votre revenu imposable dès maintenant, tandis que les placements fructifient à l’abri de l’impôt à l’intérieur du régime.

Bien que le REER puisse être un outil d’épargne très efficace, il est essentiel de comprendre comment fonctionnent les droits de cotisation et comment optimiser l’utilisation de votre compte.

Comprendre les droits de cotisation au REER

Vos droits de cotisation au REER commencent à s’accumuler lorsque vous gagnez un revenu et que vous le déclarez à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Chaque année, l’ARC fixe un plafond qui détermine combien vous pouvez verser dans votre REER. Pour l’année d’imposition 2026, le plafond de cotisation correspond à 33 810 $ ou à 18 % des revenus de l’année précédente, selon le montant le moins élevé. Si vous participez à un régime de pension agréé (RPA) par l’entremise de votre employeur, ce plafond peut être réduit en raison du facteur d’équivalence lié à ce type de régime.

Vous pouvez reporter indéfiniment les droits de cotisation au REER que vous n’avez pas utilisés les années précédentes et les ajouter à votre plafond de cotisation pour l’année en cours. L’ARC assure le suivi de vos droits de cotisation disponibles et les indique sur votre avis de cotisation ou de nouvelle cotisation après la production de votre déclaration de revenus. Vous pouvez également consulter vos droits de cotisation en ligne, dans votre compte de l’ARC. Il est aussi possible de reporter les déductions REER afin de les utiliser dans des années d’imposition futures.

Les cotisations à un REER effectuées au cours des 60 premiers jours de l’année peuvent être déduites dans votre déclaration de revenus de l’année précédente. L’ARC peut toutefois repousser cette échéance si le 60^e jour tombe un samedi ou un dimanche. Pour l’année d’imposition 2026, la date limite pour cotiser à un REER est fixée au 1^er mars 2027.

Comment maximiser votre REER

Il existe plusieurs stratégies pour maximiser votre épargne et tirer le meilleur parti de votre REER.

• Commencer à investir tôt : la retraite peut sembler lointaine, mais plus vous commencez à cotiser tôt à un REER, plus votre épargne a le temps de profiter de l’effet de la capitalisation.
• Maximiser les cotisations : dans la mesure du possible, cherchez à maximiser vos cotisations, en particulier durant vos années de revenus plus élevés, lorsque les avantages fiscaux sont les plus importants. Une prime de fin d’année ou un revenu imprévu peut aussi être versé dans votre REER pour bonifier votre épargne tout en réduisant l’impôt à payer.
• Tirer parti des cotisations de votre employeur : si votre employeur offre un programme de cotisation de contrepartie au REER, profitez‑en. C’est une façon simple de maximiser votre épargne et d’éviter de renoncer à un avantage financier.
• Effectuer des cotisations régulières  : pour rester en bonne voie d’atteindre vos objectifs et investir de façon constante au fil du temps, vous pouvez mettre en place un programme de prélèvement automatique (PPA), un outil financier qui permet de transférer automatiquement des sommes de votre compte bancaire vers votre REER.
• Réinvestir les dividendes : si vous détenez des titres qui versent des dividendes, envisagez de les réinvestir afin de favoriser la croissance de votre portefeuille.
• Investir dans des fonds négociés en bourse (FNB) : les FNB peuvent bien convenir à un REER, puisqu’ils offrent une diversification intégrée en répartissant les placements entre un large éventail d’actifs. Cette diversification peut aider à atténuer les risques liés à la volatilité des marchés, un avantage important lorsque vous épargnez en vue d’objectifs à long terme comme la retraite. Que vous soyez à l’approche de la retraite ou au début de votre parcours d’épargne, les FNB Fidelity Simplifié sont conçus en fonction de votre horizon de placement, de vos objectifs et de votre tolérance au risque.
• Procéder aux retraits de manière stratégique : si vous effectuez un retrait de votre REER avant la retraite, vous perdez les droits de cotisation correspondants et devez payer de l’impôt sur le montant retiré. Il existe toutefois une exception si le retrait est admissible au Régime d’accession à la propriété (RAP) ou au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), qui peuvent vous aider à acheter une première propriété ou à poursuivre des études. Avant d’effectuer un retrait, assurez‑vous de bien comprendre les règles particulières qui s’appliquent à ces programmes.
• Faire appel à un conseiller ou à une conseillère en placements : un conseiller ou une conseillère en placements peut vous aider à bâtir un plan adapté à vos objectifs personnels de retraite et à maintenir le cap au fil du temps.

Quelles sont les pénalités en cas de cotisation excédentaire à un REER?

Maximiser vos cotisations au REER peut être une stratégie gagnante, mais trop cotiser peut avoir des conséquences. Une marge cumulative de 2 000 $ est tolérée pour les cotisations excédentaires, mais tout montant au‑delà de cette limite est assujetti à une pénalité de 1 % par mois, appliquée sur l’excédent jusqu’à ce qu’il soit retiré. À noter également que les cotisations excédentaires, même lorsqu’elles se situent dans la marge permise de 2 000 $, ne sont pas déductibles d’impôt.

Si l’ARC vous impose une pénalité, vous devrez produire le formulaire T1‑OVP et payer l’impôt exigible dans les trois mois suivant la fin de l’année. Vous pouvez également retirer les cotisations excédentaires afin d’éviter que les pénalités ne s’accumulent. Pour retirer un excédent de cotisations sans retenue d’impôt, vous devez remplir le formulaire T3012A et le soumettre à l’ARC.

Voici quelques façons simples d’éviter de trop cotiser à votre REER :

• Bien connaître votre plafond de cotisation : vous pouvez consulter votre plafond de cotisation sur votre avis de cotisation ou de nouvelle cotisation, ou encore en ligne, dans votre dossier de l’ARC.
• Faire le suivi de vos cotisations : il est recommandé de tenir un registre de vos cotisations, puisque les mises à jour dans Mon dossier de l’ARC ne sont pas immédiates et peuvent ne pas tenir compte des cotisations versées par un employeur, lesquelles s’appliquent tout de même à votre plafond.
• Privilégier les transferts directs : si vous souhaitez déplacer des fonds d’un REER à un autre, communiquez avec votre institution financière pour effectuer un transfert direct, plutôt que de retirer et de recotiser les sommes vous‑même. Retirer les fonds pour les recotiser ensuite serait considéré comme un retrait et une nouvelle cotisation, ce qui pourrait involontairement donner lieu à une cotisation excédentaire.

Que faire si votre REER est maximisé?

Maximiser vos cotisations au REER est un accomplissement notable et un pas de plus vers vos objectifs de retraite. Une fois cette étape franchie, il devient pertinent de se demander où diriger votre épargne par la suite.

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) peut aussi être un outil intéressant pour épargner en vue de la retraite. Bien que les cotisations au CELI ne soient pas déductibles d’impôt, les retraits et les revenus de placement réalisés dans le compte sont non imposables. Contrairement au REER, un retrait d’un CELI n’entraîne pas la perte des droits de cotisation, n’a pas d’incidence sur les prestations fondées sur le revenu et n’est assorti d’aucune obligation de retrait à un âge précis. Ensemble, le REER et le CELI peuvent vous offrir une plus grande flexibilité pour gérer vos revenus à la retraite.

Dans le cadre d’un mariage ou d’une union de fait, le REER de conjoint peut être une option à considérer. La personne au revenu le plus élevé cotise au régime en utilisant ses droits de cotisation et profite de la déduction fiscale, tandis que le REER est détenu par la personne au revenu le plus faible. À la retraite, les retraits sont imposés au taux de la personne au revenu le plus faible, ce qui peut réduire l’impôt total payé par le ménage. * Il faut toutefois garder en tête que si vous retirez des cotisations au REER de conjoint qui ont été effectuées au cours des trois dernières années civiles, les règles d’attribution s’appliquent : le retrait sera inclus dans le revenu de la personne qui a versé la cotisation.

Foire aux questions (FAQ)