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Comment convertir vos comptes de retraite en FERR ou FRV
Alors que vous vous rapprochez de la retraite, il est normal d’envisager les stratégies permettant de convertir votre épargne accumulée en un revenu fiable. Vous devrez peut-être commencer à retirer des fonds bientôt, mais par où commencer?
À l’instar de bien des Canadiens et Canadiennes, vous pourriez avoir recours à plusieurs sources de fonds pour générer un revenu une fois à la retraite. Vos économies pourraient provenir d’un régime de retraite offert par votre employeur, d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un compte de retraite avec immobilisation des fonds (CRIF), ou d’un portefeuille combinant plusieurs de ces véhicules d’épargne.
Plus vous vous rapprochez de la retraite, plus il devient important de définir une stratégie pour mobiliser votre épargne et assurer un revenu durable tout au long de cette nouvelle étape de vie. Vous pourriez envisager de transférer les sommes accumulées dans vos comptes de retraite vers un véhicule enregistré de revenu de retraite, comme un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou un Fonds de revenu viager (FRV).
Voici un aperçu du processus de conversion de vos comptes de retraite, ainsi qu’une explication des répercussions fiscales possibles.
Étapes pour un compte enregistré : En quoi un REER, un REER de conjoint et un CRI diffèrent-ils?
Ces comptes enregistrés doivent être convertis avant la fin de l’année de vos 71 ans. (Il y existe d’autres comptes immobilisés que vous devez convertir, mais les CRI sont les plus courants.) Chaque type de compte comporte ses propres règles et options de transfert, d’où l’importance de bien comprendre leurs différences et les choix qui s’offrent à vous.
Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Un REER est un compte de placement à long terme servant à épargner en vue de la retraite. Cotiser à un REER peut réduire votre revenu imposable. De plus, les revenus et la croissance du compte sont à l’abri de l’impôt, et ce, jusqu’au retrait. Il est possible de retirer des fonds de votre REER avant la retraite, mais ceux-ci seront ajoutés à votre revenu imposable et réduiront vos droits de cotisation. Certaines exceptions s’appliquent, notamment dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP) et du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
REER de conjoint
Un REER de conjoint permet aux couples ayant des revenus différents d’épargner ensemble pour la retraite, tout en réduisant l’impôt global du ménage. L’avantage du REER de conjoint est qu’il permet à l’individu ayant un revenu plus élevé de cotiser au REER de son conjoint à revenu inférieur, tout en réclamant la déduction fiscale sur sa propre déclaration de revenus. Un conjoint peut cotiser à un REER individuel et à un REER de conjoint, pourvu que le total des cotisations ne dépasse pas le total des droits de cotisation disponibles du conjoint cotisant.
Comme pour un REER individuel, vous pouvez retirer des fonds du compte avant votre retraite, mais seul le rentier (le propriétaire du REER) peut effectuer ces opérations. Par ailleurs, les sommes retirées sont considérées comme un revenu imposable pour le rentier. Étant donné que celui-ci est l’individu au revenu inférieur, il est probable que l’impôt soit calculé selon un taux marginal plus avantageux. N’oubliez pas qu’il existe des règles d’attribution pour les retraits. Celles-ci peuvent avoir une incidence sur votre facture fiscale si vous êtes un conjoint cotisant.
Compte de retraite immobilisé (CRI)
Un CRI est un compte de retraite qui détient des fonds transférés d’un régime de retraite parrainé par un ancien employeur. Comme dans le cas d’un REER, les placements détenus dans un CRI profitent d’une croissance à imposition différée jusqu’au moment du retrait. Toutefois, vous ne pouvez pas verser de cotisations supplémentaires à votre CRI, comme vous le pouvez avec un REER. De plus, les fonds sont « immobilisés », ce qui signifie que vous ne pouvez les retirer qu’en remplissant certaines conditions précises, comme un critère d’âge déterminé, des difficultés financières ou une maladie grave.
Conversion des comptes de retraite
Les instruments de revenu de retraite les plus courants sont le FERR et le FRV. Ces derniers sont conçus pour vous offrir un revenu de retraite régulier lors de la retraite.
Voici quelques questions fondamentales à vous poser avant de convertir vos comptes de retraite. Quand aurais-je besoin de mon argent? À quelle méthode devrais-je avoir recours pour profiter des conditions fiscales les plus avantageuses? Quelles seront mes sources de revenu potentielles à l’avenir?
Planifier votre retraite est judicieux, et certaines étapes du processus sont incontournables. En outre, vous devez transférer les fonds de votre REER ou CRI avant le 31 décembre de l’année où vous fêtez vos 71 ans. Cela évitera que le compte soit liquidé par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et que le solde soit ajouté à votre revenu imposable pour cette année.
Conversion d’un REER en FERR
La conversion d’un REER en FERR est souvent l’option privilégiée. L’avantage d’un FERR, c’est que vous pouvez continuer à faire fructifier votre argent à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous le retiriez. Ainsi, votre épargne peut continuer de croître lors de votre retraite. La seule contrainte, c’est que vous devez effectuer des retraits minimaux chaque année, à partir de l’année suivant la conversion du compte. Le montant que vous devez retirer est calculé en fonction d’un pourcentage de la valeur totale de votre régime à la fin de l’année précédente, et varie selon votre âge. Par exemple, le pourcentage de retrait annuel minimum à l’âge de 55 ans est de 2,86 %, tandis que celui à l’âge de 72 ans est de 5,40 %.
La conversion doit être faite de façon stratégique. Plus vous attendez pour convertir votre compte, plus le montant de vos retraits sera élevé. Il est important d’évaluer l’incidence des retraits plus élevés, car ceux-ci peuvent avoir une répercussion sur les prestations fondées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse (SV), qui pourraient être réduites si votre revenu dépasse un seuil.
Convertir un REER de conjoint en FERR de conjoint
Tout comme un REER individuel, un REER de conjoint doit également être converti en FERR, plus précisément en FERR de conjoint. Des retraits annuels minimums s’appliquent, comme pour les FERR individuels. L’avantage clé du FERR de conjoint, c’est que les retraits effectués par le titulaire du compte (généralement l’individu au revenu plus faible) sont imposés en son nom, et non au conjoint au revenu plus élevé. Cela permet de réduire la facture fiscale du ménage. Assurez-vous de bien comprendre les règles qui encadrent les FERR de conjoint. Supposons que vous êtes le titulaire du compte et que vous retirez le montant annuel minimum. Ce revenu sera ajouté à votre déclaration de revenus. Cependant, si vous retirez plus que le montant minimal et que votre conjoint a cotisé au régime au cours des trois dernières années, le retrait excédentaire sera attribué à votre conjoint et imposé en son nom.
Conversion d’un CRI en FRV
À la retraite, votre CRI est habituellement converti en FRV pour vous procurer un revenu de retraite. Un FRV permet à votre argent de poursuivre sa croissance à l’abri de l’impôt lors de votre retraite, et ce, jusqu’à ce qu’il soit retiré. Toutefois, contrairement à un FERR, des limites de retrait maximales annuelles y sont fixées. Celles-ci sont fixées par des règlements provinciaux. Le montant maximal est déterminé en fonction de votre âge et du solde du compte. Les règles de déblocage des fonds varient d’une province à l’autre.
Conclusion
Que vous approchiez de vos 71 ans cette année ou que vous envisagiez simplement vos options pour plus tard, il est important de vous préparer avant la date limite du 31 décembre. Savoir comment transférer vos fonds de retraite, et vers quel type de compte, constitue une étape essentielle du processus.
Lorsque vous serez prêt ou prête à convertir vos comptes, votre conseiller ou conseillère peut vous accompagner pour que la transition vers ce nouveau chapitre de votre vie se fasse en douceur.
