Comprendre le fonctionnement des FERR

Après avoir cotisé à votre REER pendant des années, une nouvelle question se pose à l’approche de la retraite : comment transformer cette épargne en un revenu stable? Même si le REER vous permet d’épargner en vue de la retraite, le FERR vous permet de puiser dans cette épargne tout en continuant de la faire fructifier.

Comprendre comment fonctionne le FERR peut vous aider à planifier vos retraits, à éviter les mauvaises surprises pendant la période des impôts et à vous sentir plus en confiance tout au long de votre âge d’or. Voici tout ce que vous devez savoir sur le FERR et sur comment tirer le maximum de votre revenu de retraite.

Qu’est-ce qu’un FERR?

Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un compte de placement à l’abri de l’impôt conçu pour vous procurer un revenu pendant votre retraite. Contrairement au REER, vous ne pouvez pas cotiser à ce compte. Généralement, il est financé par des transferts directs provenant de régimes enregistrés admissibles. Toutefois, l’argent investi dans votre FERR peut continuer de fructifier avec imposition reportée dans le compte. Vous devez également effectuer des retraits annuels obligatoires à partir de l’année suivant l’ouverture de votre compte.

Comment pouvez-vous investir dans un FERR?

Vous pouvez détenir une variété de placements adaptés à votre tolérance au risque et à votre horizon temporel dans votre FERR. Selon votre âge, vos besoins en matière de dépenses et vos autres sources de revenus, votre épargne pourrait devoir vous soutenir pendant plusieurs décennies. Il est donc important de trouver un équilibre entre l’accès à un revenu à court terme et le potentiel de croissance à long terme afin que votre épargne puisse suivre le rythme de l’inflation tout au long de votre retraite.

Les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse (FNB) sont des options de placement populaires, car elles peuvent offrir une diversification entre les catégories d’actifs, les secteurs et les régions au moyen d’un seul placement. Un conseiller ou une conseillère en placements peut vous aider à vous assurer que vos placements correspondent à votre plan de retraite global. 

Comment fonctionnent les retraits d’un FERR?

Vous devez retirer un pourcentage minimum de votre régime chaque année civile. Ce pourcentage est basé sur votre âge au début de l’année et sur le solde total de votre portefeuille au 31 décembre de l’année précédente.

Le pourcentage de retrait minimum d’un FERR est moins élevé lorsque vous l’ouvrez à un jeune âge. Ce pourcentage augmente progressivement avec l’âge, ce qui peut faire gimper votre revenu imposable et avoir une incidence sur la durée pendant laquelle votre épargne peut demeurer investie. Pour toute personne de moins de 71 ans, le pourcentage est calculé selon la formule suivante : 1 divisé par (90 moins votre âge).

Par exemple, si votre FERR vaut 500 000 $ lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans et que votre taux de retrait minimum est de 5,28 %, vous devrez retirer 26 400 $ pour l’année. Selon les options de paiement offertes par votre institution financière, vous pourriez recevoir ce montant mensuellement, trimestriellement ou sous forme de versement forfaitaire. 

Un retrait obligatoire ne signifie pas que vous devez dépenser l’argent. Si votre versement du FERR est plus important que vos dépenses courantes, vous pouvez toujours l’épargner ou réinvestir le montant après impôt. Par exemple, si vous avez des droits de cotisation disponibles, vous pourriez envisager de cotiser certains des fonds à un compte d’épargne libre d’impôt, où les revenus et les retraits futurs sont libres d’impôt.

Quels sont les taux de retenue d’impôt sur le FERR?

Une retenue d’impôt s’applique aux montants retirés d’un FERR qui dépassent le montant minimum annuel exigé. Ce montant est déduit directement de votre compte par votre institution financière et constitue un paiement anticipé de votre facture d’impôt sur le revenu. Même si vous n’avez pas à payer de retenue d’impôt sur vos retraits minimums obligatoires au moment du versement, tous les retraits comptent comme un revenu imposable au cours de l’année où ils ont été retirés. Les retraits seront imposés à votre taux marginal. 

Quand pouvez-vous établir un FERR?

Vous pouvez ouvrir un FERR à tout âge, mais vous devez fermer votre REER et le convertir en FERR avant le 31 décembre de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans. Si vous approchez de l’âge de 71 ans, cette date limite peut avoir une incidence sur votre planification de fin d’année. Il est important de passer vos options en revue et de discuter de votre stratégie de retrait avec votre conseiller ou votre conseillère en placements à l’avance.

Bien que vous deviez commencer à effectuer des retraits dès l’ouverture de votre compte, il y a plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez vouloir le convertir en FERR avant l’âge de 71 ans :

• Selon le moment où vous prenez votre retraite, vous aurez peut-être besoin d’avoir accès à votre épargne-retraite plus tôt que prévu.
• Si vous anticipez avoir d’autres sources de revenus à la retraite qui vous ferait passer à une tranche d’imposition supérieure, comme un régime de retraite d’employeur, vous pouvez choisir de commencer à retirer des fonds maintenant pour réduire votre fardeau fiscal plus tard.
• Vous pourriez choisir de commencer à effectuer des retraits plus tôt pour réduire votre montant de retrait annuel plus tard, afin de pouvoir demeurer admissible à la Sécurité de la vieillesse (SV).
• Une fois que vous aurez 65 ans, vous pourrez choisir de répartir jusqu’à 50 % du revenu de retraite admissible avec votre conjoint ou conjointe de droit ou de fait, ce qui peut vous aider à réduire la facture fiscale globale de votre ménage.

Conseils pour maximiser votre FERR

La retraite peut être différente pour tout le monde, ce qui signifie qu’il n’y a pas d’approche universelle pour utiliser un FERR. Toutefois, il existe plusieurs stratégies qui peuvent vous aider à gérer votre revenu plus efficacement, à réduire votre facture d’impôt et à faire fructifier votre argent :

• Adapter vos paiements à vos liquidités : Vous pouvez demander à votre institution financière d’ajuster vos versements de FERR afin de les recevoir hebdomadairement, bimensuellement, mensuellement, trimestriellement ou annuellement, selon vos besoins en matière de liquidités.
• Coordonner les sources de revenus : Il est important de tenir compte de votre FERR et d’autres sources de revenu de retraite. Étant donné que les prestations de la SV dépendent du revenu, si vous retirez trop d’argent de votre FERR, vos prestations pourraient être moins élevées. Le rajustement de votre retrait annuel total, ou l’ouverture de votre FERR avant votre retraite, peuvent empêcher les récupérations de la SV.
• Nommer une personne rentière successeure ou une personne bénéficiaire : En désignant votre conjoint ou conjointe de droit ou de fait comme personne rentière successeure de votre FERR, vos fonds peuvent leur être transférés sans homologation ni impôt successoral, dans le cas de votre décès. Vous pouvez également désigner un enfant ou un petit-enfant à charge comme bénéficiaire, et ce dernier pourrait être en mesure d’hériter du compte avec report d’imposition. (Un enfant ou un petit-enfant à charge ne peut pas être désigné comme personne rentière successeure; seul un conjoint ou une conjointe de droit ou de fait peut l’être. Toutefois, toutes ces personnes peuvent être nommées bénéficiaires.)
• Tirer parti de l’âge de votre partenaire : Si votre conjoint ou conjointe de droit ou de fait est plus jeune, vous pouvez choisir d’utiliser son âge pour calculer les retraits minimaux de votre FERR. Faire ainsi peut vous aider à réduire le montant que vous devez retirer chaque année, ce qui à son tour peut réduire votre revenu imposable annuel et vous aider à conserver plus d’argent investi.
• Choisir le placement idéal : Investir de façon trop prudente peut réduire votre potentiel de croissance tout au long d’une longue retraite, tandis que prendre un risque trop élevé pourrait nuire à la stabilité de votre revenu. Il est important de travailler avec votre conseiller ou votre conseillère en placements pour trouver un équilibre entre la croissance et votre tolérance au risque.

En résumé

Décider quand ouvrir un FERR, quel montant retirer et comment investir le solde restant peut avoir une incidence sur le revenu que vous recevez aujourd’hui et sur l’épargne disponible plus tard. Faire appel à un conseiller ou à une conseillère en placements peut vous aider à composer avec ces considérations et à élaborer un plan adapté à vos objectifs de retraite.

Questions fréquentes