Plafond de cotisation au CELI pour 2026 : ce qu’il faut savoir

Pour plusieurs Canadiens et Canadiennes, le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est devenu un élément incontournable de tout plan financier à long terme. Bien qu’il existe de nombreuses façons d’épargner pour atteindre des objectifs à long terme, le CELI se distingue par sa croissance à l’abri de l’impôt, ses droits de cotisation annuels et ses retraits non imposables, ce qui en fait l’un des outils d’épargne les plus polyvalents. Cette souplesse s’accompagne néanmoins de quelques règles qu’il vaut mieux bien comprendre, surtout en ce qui concerne le fonctionnement des droits de cotisation.

Voici donc une explication détaillée de la façon dont vos droits de cotisation s’accumulent et de ce que vous pouvez faire pour tirer le meilleur parti de votre CELI.

Comprendre les droits de cotisation au CELI

Vous n’avez pas besoin d’ouvrir un CELI pour commencer à accumuler des droits de cotisation : l’accumulation débute automatiquement dès l’année où vous atteignez l’âge de 18 ans, pourvu que vous soyez résident canadien ou résidente canadienne et que vous ayez un numéro d’assurance sociale. Si vous venez d’arriver au Canada et que vous avez au moins 18 ans, vos droits de cotisation commencent à s’accumuler à compter de l’année où vous devenez résident ou résidente. Bien que les droits de cotisation commencent à s’accumuler à l’âge de 18 ans, vous devez avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province ou territoire de résidence pour ouvrir un compte et y verser des cotisations.

Chaque année en janvier, votre plafond de cotisation annuel augmente, ce qui élargit vos droits de cotisation disponibles. Même si ce plafond est indexé à l’inflation, il n’augmente pas nécessairement chaque année, mais il progresse au fil du temps. Comme pour les deux dernières années, le plafond annuel de cotisation au CELI est de 7 000 $ en 2026. Si vous étiez admissible dès le lancement du compte en 2009 et que vous n’y avez jamais cotisé, vous disposez aujourd’hui de 109 000 $ en droits de cotisation!

Comment maximiser votre CELI

Même si le mot « épargne » figure dans son nom, un CELI est un compte de placement qui peut contenir une vaste gamme d’actifs, notamment des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) et d’autres placements autorisés. Pour tirer le maximum de votre CELI, vous pourriez envisager d’utiliser certaines des stratégies suivantes :

Commencez tôt et maximisez vos cotisations. Le fait de cotiser à un CELI dès que vous y êtes admissible et d’investir le plus possible chaque année vous aidera à maximiser le potentiel de la croissance composée, qui vous permet de générer des revenus à partir de vos revenus. Si vous voulez découvrir comment les différents montants de cotisation s’accumulent au fil du temps, la calculatrice de croissance de Fidelity peut vous aider à estimer votre potentiel.

Effectuez des cotisations régulières. Quels que soient les placements qui composent votre CELI, il est plus facile d’effectuer des cotisations régulières lorsque vous n’avez pas à y réfléchir. Grâce aux prélèvements préautorisés (PPA), votre institution financière peut transférer un montant fixe dans votre CELI selon la fréquence de votre choix. Il faut toutefois veiller à ne pas dépasser votre plafond de cotisation.

Réinvestissez les dividendes. Au lieu de retirer les revenus générés par votre CELI, réinvestissez les dividendes pour aider votre portefeuille à croître plus rapidement.

Soyez stratégique lorsque vous effectuez des retraits. Ce que vous détenez dans votre CELI est plus important que vous ne le croyez, car les règles entourant les droits de cotisation deviennent plus complexes lorsque la valeur de vos placements fluctue. Supposons que vous cotisez 7 000 $ et que la valeur de vos placements grimpe à 12 000 $. Si vous retirez la totalité des 12 000 $, vous pourrez récupérer ce montant en droits de cotisation dès l’année suivante, auquel s’ajouteront les droits de cotisation annuels. Mais l’inverse est aussi vrai : si la valeur de vos placements de 7 000 $ chute à 5 000 $ et que vous retirez ce montant, seuls ces 5 000 $ vous seront réattribués en droits de cotisation l’année suivante, en plus des droits de cotisation annuels.

Investissez dans des FNB. Les FNB sont d’excellents ajouts à un CELI, car ce type de fonds contient une gamme de placements qui ajoutent une diversification instantanée à votre portefeuille sans vous obliger à effectuer des recherches et à acheter des placements individuels. En répartissant vos placements sur un plus grand nombre d’actifs, vous limitez le risque qu’un placement dégage un rendement inférieur aux autres et qu’il entraîne des pertes. Si vous préférez une approche plus pratique, les FNB Fidelity Simplifié offrent un portefeuille diversifié de placements dans un seul fonds.

Faites appel à un conseiller ou à une conseillère en placements. Un conseiller ou une conseillère peut vous aider à élaborer une stratégie d’épargne et de placement complète qui tire pleinement parti des avantages d’un CELI, réduit au minimum vos impôts et vous aide à atteindre vos objectifs financiers.

Quelles sont les pénalités en cas de cotisation excédentaire à un CELI?

Idéalement, vous devriez maximiser vos cotisations au CELI, mais faites attention de ne pas dépasser votre plafond, car une cotisation excédentaire peut entraîner une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire le plus élevé, jusqu’à ce que le montant en trop soit retiré.

Voici quelques conseils pour vous aider à éviter une cotisation excédentaire :

Faites le suivi de votre plafond de cotisation.Vous pouvez consulter le montant de vos droits de cotisation disponibles dans votre compte sur le site de l’ARC. Toutefois, étant donné que les mises à jour en ligne ne sont pas instantanées après une cotisation, il est judicieux de tenir aussi vos propres dossiers.

Faites attention au moment où vous effectuez des retraits. Une erreur fréquente consiste à retirer de l’argent et à le déposer à nouveau dans le CELI au cours de la même année civile. N’oubliez pas que lorsque vous retirez des fonds de votre CELI, le montant de vos droits ne sera rétabli qu’en janvier de l’année suivante. Par exemple, si vous avez atteint votre plafond de cotisation et que vous retirez 5 000 $ en mars, puis versez une nouvelle cotisation en août, vous aurez dépassé votre plafond de 5 000 $.

Évitez les transferts indirects. Une autre erreur fréquente peut survenir si vous transférez de l’argent d’un CELI à un autre ou si vous changez d’institution financière. En retirant des fonds pour les déposer dans un autre CELI, ce retrait est admissible et compte comme une nouvelle cotisation, ce qui peut vous faire dépasser accidentellement votre plafond de cotisation. Communiquez plutôt avec votre institution financière pour effectuer un transfert direct, ce qui n’aura aucune incidence sur vos droits de cotisation.

Que faire si votre CELI est maximisé?

Maximiser votre CELI chaque année est un bel accomplissement qui vous donne une longueur d’avance sur de nombreux investisseurs. C’est aussi l’occasion de réfléchir à la meilleure utilisation de vos autres épargnes en fonction de vos objectifs financiers.

Si la préparation de votre retraite est une priorité, le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) devient la prochaine étape, une fois votre CELI rempli. Bien qu’un CELI offre une croissance et des retraits libres d’impôt, les cotisations au REER peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable et à faire fructifier votre épargne à l’abri de l’impôt jusqu’au moment où vous avez à retirer ces fonds. Pour plusieurs Canadiens et Canadiennes, l’utilisation de ces deux outils offre une grande flexibilité : le REER peut contribuer à financer la retraite, tandis que le CELI peut être utilisé de façon stratégique avant ou pendant la retraite, sans incidence fiscale. 

Si vous achetez une première maison, un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) peut être le meilleur moyen d’accumuler vos économies après avoir maximisé votre CELI. Le CELIAPP combine les avantages des cotisations déductibles d’impôt et des retraits libres d’impôt lorsque ces fonds servent à financer l’achat d’une propriété admissible, ce qui en fait un outil efficace pour épargner en vue d’une mise de fonds.

Toutefois, contrairement au CELI qui vous accorde de nouveaux droits de cotisation chaque année, le CELIAPP ne commence pas à accumuler des droits de cotisation tant que le compte n’est pas ouvert. Il comprend un plafond de cotisation annuel de 8 000 $ et un plafond de cotisation à vie de 40 000 $. Utilisés ensemble, ces comptes peuvent vous aider à progresser de manière significative vers l’achat d’une propriété et à accumuler possiblement une mise de fonds plus importante. 

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