La période de déclaration des revenus approche à grands pas, ce qui signifie que l’impôt nous préoccupe! Fidelity est là pour vous expliquer les nouvelles tranches d’imposition de 2023 et vous procurer un certain répit en présentant un rappel facile à comprendre du fonctionnement du régime fiscal canadien en prévision de la production de votre déclaration de revenus pour 2022.

Étant donné que de plus en plus de Canadiens et Canadiennes choisissent de produire eux-mêmes leur déclaration de revenus, il est de plus en plus important d’avoir de bonnes connaissances fiscales. Que vous choisissiez de produire vous-même votre déclaration de revenus, de la produire avec de l’aide ou de confier cette tâche à un expert, voici quelques notions de base qui vous seront utiles pour commencer à calculer vos impôts cette année.

Sources de revenus imposables

Tout d’abord, vous voudrez réfléchir à vos sources de revenus imposables. Il se peut que vous n’en ayez qu’une seule : votre revenu d’emploi. Mais il peut que vous en ayez plusieurs sources de revenus qui contribuent à votre revenu imposable global. Parmi les éléments les plus courants à prendre en considération, mentionnons les commissions, le revenu d’entreprise et de location, le revenu de placement (comme les intérêts et les dividendes, ainsi que les gains en capital) et diverses prestations gouvernementales et rentes. Vous trouverez une liste complète des types de revenus sur le site Web de l’ARC.

Admissibilité aux déductions et aux crédits d’impôt

Vous pouvez réduire le montant de l’impôt sur le revenu dû au moyen de déductions et de crédits d’impôt. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, notamment les cotisations à un REER, les dépenses liées au travail autonome, les frais de bureau à domicile, les frais de déménagement et les frais de garde d’enfants. Par ailleurs, les crédits d’impôt réduisent le montant d’impôt que vous devez. Parmi les exemples de crédits d’impôt, mentionnons l’exemption personnelle de base, les frais médicaux admissibles, le crédit d’impôt pour les dons de bienfaisance admissibles, le crédit d’impôt pour frais de scolarité et le montant pour l’achat d’une habitation.

Nous ne donnons que quelques exemples dans le présent article; la liste des déductions et des crédits fiscaux présentée sur le site Web de l’ARC est longue. Réfléchissez à la dernière année : quels sont les déductions ou les crédits que vous pourriez avoir le droit de demander?

Dates importantes à retenir

  • 1er mars 2023 : Date limite pour cotiser à un REER, à un RPAC ou à un RPD afin de les déduire de votre revenu de 2022.
  • 30 avril 2023 (en fait, jusqu’au 1er mai 2023 puisque le 30 avril est un dimanche) : Date limite pour produire votre déclaration et payer vos impôts.
  • 15 juin 2023 : Prolongation de la date limite pour produire votre déclaration si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome (veuillez noter que le paiement doit être effectué au plus tard le 30 avril).
  • La plupart des particuliers qui doivent payer des acomptes provisionnels sont tenus de le faire avant les dates d’échéance suivantes : 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.

Différence entre votre tranche d’imposition moyenne et votre tranche d’imposition marginale

Le régime fiscal canadien est progressif, ce qui signifie que les particuliers paient un taux d’imposition plus élevé lorsque leur revenu est plus élevé. Chaque année, les gouvernements fédéral et provinciaux déterminent les tranches de revenu et les taux d’imposition applicables à ces tranches (les « tranches d’imposition »). Ces tranches d’imposition sont révisées chaque année, car elles sont rajustées à la hausse pour tenir compte de l’inflation. Essentiellement, votre revenu est divisé en différentes tranches et imposé à des taux plus élevés plus la tranche de revenu est élevée.

Votre taux d’imposition marginal correspond au taux d’imposition de votre dernier dollar de revenu imposable. Votre taux d’imposition moyen est calculé en divisant votre impôt total payé par votre revenu imposable total. N’oubliez pas que les gouvernements fédéral et provinciaux établissent leurs propres tranches d’imposition. Il faut donc faire un peu de calcul pour établir vos taux d’imposition moyen et marginal.

Nous avons éliminé les incertitudes depuis que Fidelity a mis au point une calculatrice d’impôt qui vous aide à calculer facilement votre taux d’imposition moyen, votre revenu imposable total et votre solde de fin d’année (ou votre remboursement) à partir de votre revenu total et du total de vos déductions.

 

Taux des tranches d’imposition fédérales de 2023

  • 15 % jusqu’à concurrence de 53 359 $ de revenu imposable
  • 20,5 % entre 53 359 $ et 106 717 $
  • 26 % entre 106 717 $ et 165 430 $
  • 29 % entre 165 430 $ et 235 675 $
  • 33 % sur tout revenu imposable excédant 235 675 $

 

Taux des tranches d’imposition de 2023 par province

Alberta

  • 10 % jusqu’à concurrence de 142 292 $ de revenu imposable
  • 12 % entre 142 292 $ et 170 751 $
  • 13 % entre 170 751 $ et 227 668 $
  • 14 % entre 227 668 $ et 341 502 $
  • 15 % sur tout revenu imposable excédant 341 502 $

Colombie-Britannique

  • 5,06 % jusqu’à concurrence de 45 654 $ de revenu imposable
  • 7,7 % entre 45 654 $ et 91 310 $
  • 10,5 % entre 91 310 $ et 104 835 $
  • 12,29 % entre 104 835 $ et 127 299 $
  • 14,7 % entre 127 299 $ et 172 602 $
  • 16,8 % sur tout montant excédant 172 602 $ et 240 716 $
  • 20,5 % sur tout revenu imposable excédant 240 716 $

Manitoba

  • 10,8 % jusqu’à concurrence de 36 842 $ de revenu imposable
  • 12,75 % entre 36 842 $ et 79 625 $
  • 17,4 % sur tout revenu imposable excédant 79 625 $

Nouveau-Brunswick

  • 9,4 % jusqu’à concurrence de 47 715 $ de revenu imposable
  • 14 % entre 47 715 $ et 95 431 $
  • 16 % entre 95 431 $ et 176 756 $
  • 19,5 % sur tout revenu imposable excédant 176 756 $

Terre-Neuve-et- Labrador

  • 8,7 % jusqu’à concurrence de 41 457 $ de revenu imposable
  • 14,5 % entre 41 457 $ et 82 913 $
  • 15,8 % entre 82 913 $ et 148 027 $
  • 17,8 % entre 148 027 $ et 207 239 $
  • 19,8 % entre 207 239 $ et 264 750 $
  • 20,8 % entre 264 750 $ et 529 500 $
  • 21,3 % entre 529 500 $ et 1 059 000 $
  • 21,8 % sur tout revenu imposable excédant 1 059 000 $

Nouvelle-Écosse

  • 8,79 % jusqu’à concurrence de 29 590 $ de revenu imposable
  • 14,95 % entre 29 590 $ et 59 180 $
  • 16,67 % entre 59 180 $ et 93 000 $
  • 17,5 % entre 93 000 $ et 150 000 $
  • 21 % sur tout revenu imposable excédant 150 000 $

Ontario

  • 5,05 % jusqu’à concurrence de 49 231 $ de revenu imposable
  • 9,15 % entre 49 231 $ et 98 463 $
  • 11,16 % entre 98 463 $ et 150 000 $
  • 12,16 % entre 150 000 $ et 220 000 $
  • 13,16 % sur tout revenu imposable excédant 220 000 $

Île-du-Prince-Édouard

  • 9,8 % jusqu’à concurrence de 31 984 $ de revenu imposable
  • 13,8 % entre 31 984 $ et 63 969 $
  • 16,7 % sur tout revenu imposable excédant 63 969 $

Québec

  • 15 % jusqu’à concurrence de 49 275 $ de revenu imposable
  • 20 % entre 49 275 $ et 98 540 $
  • 24 % entre 98 540 $ et 119 910 $
  • 25,75 % sur tout revenu imposable excédant 119 910 $

Saskatchewan

  • 10,5 % jusqu’à concurrence de 49 720 $ de revenu imposable
  • 12,5 % entre 49 720 $ et 142 058 $
  • 14,5 % sur tout montant excédant 142 058 $


Taux des tranches d’imposition de 2023 – Territoires

Territoires du Nord-Ouest

  • 5,9 % jusqu’à concurrence de 48 326 $ de revenu imposable
  • 8,6 % entre 48 326 $ et 96 655 $
  • 12,2 % entre 96 655 $ et 157 139 $
  • 14,05 % sur tout revenu imposable excédant 157 139 $

Nunavut

  • 4 % jusqu’à concurrence de 50 877 $ de revenu imposable
  • 7 % entre 50 877 $ et 101 754 $
  • 9 % entre 101 754 $ et 165 429 $
  • 11,5 % sur tout montant excédant 165 429 $

Yukon

  • 6,4 % jusqu’à concurrence de 53 359 $ de revenu imposable
  • 9 % entre 53 359 $ et 106 717 $
  • 10,9 % entre 106 717 $ et 165 430 $
  • 12,8 % entre 165 430 $ et 500 000 $
  • 15 % sur tout revenu imposable excédant 500 000 $

Résumé de l’impôt sur le revenu au Canada

Nous espérons que vous avez trouvé ce guide intéressant. Il n’est pas surprenant de constater que la plupart d’entre nous souhaiteraient payer moins d’impôt. En tant que Canadiens et Canadiennes, nous n’établissons pas les taux d’imposition, mais nous pouvons apporter certains ajustements qui peuvent nous aider à réduire nos obligations fiscales. La façon la plus courante de réduire votre impôt à payer est de cotiser à un REER. Apprenez-en davantage sur les REER et leur fonctionnement. Vous pouvez également utiliser notre calculatrice d’impôt, qui illustre vos économies d’impôt potentielles selon les montants de cotisation à un REER. Comme la planification fiscale est un pilier important d’un plan financier solide, discutez avec votre conseiller en placements des façons de réduire votre impôt compte tenu de votre plan financier global.