Solutions fiscalement sensées de Fidelity

À titre d’illustration seulement. Source : Fidelity Management & Research Company. Hypothèses : Taux marginal d’imposition basé sur les taux d’imposition combinés des particuliers de l’Ontario pour l’année 2011. Rendements hypothétiques de 6 % tant pour la Catégorie de Société que la fiducie de FCP. Taux de distribution de 5 % dans la Catégorie assortie du PRS-T à compter de 65 ans. Le montant des distributions annuelles dans le cadre de la Catégorie de Société équivaut à 1 % de la valeur liquidative et est constitué de gains en capital. Le montant des distributions annuelles dans le cadre de la fiducie de FCP équivaut à 2 % de la valeur liquidative et est constitué à 50 % d’intérêts et à 50 % de gains en capital. Le taux d’imposition des gains en capital équivaut à 23,2 %. Le taux d’imposition des intérêts équivaut à 46,41 %. À l’âge de 78 ans, le PBR est réduit à zéro et les liquidités passent de distributions sous forme de remboursements de capital à des distributions sous forme de gains en capital. Au fil du temps, le prix de base rajusté (PBR) du placement dans la Catégorie de Société diminue en raison du report des gains en capital. Cependant, au moment du rachat, les gains en capital seront plus élevés que ceux de la fiducie de FCP. Les fonds communs de placement et les fonds de la Catégorie de Société ont des taux de rendement différents, et les dépenses ainsi que les distributions peuvent varier. Le graphique présente une courbe de tendance puisque le rendement des fonds communs de placement et des fonds de la Catégorie de Société peut fluctuer sur des périodes plus courtes.

Veuillez lire le prospectus ou la notice d’offre d’un fonds commun de placement ou d’un mandat et consulter un conseiller avant d’investir. Veuillez lire notre politique de confidentialité. © 1996 - 2011 FMR LLC. Tous droits réservés. Fidelity Investments est une marque déposée de FMR LLC.
Le 6 novembre 2006, Fidelity a lancé le PRS-T à 5 % et créé les séries T5 (FSD, FSR, FSR2) et S5 (FSI). Le nom de la série de parts assorties du PRS-T à 8 % a été modifié à T8 (FSD, FSR, FSR2) et S8 (FSI). Les distributions mensuelles de liquidités du PRS-TMC de Fidelity ne sont pas garanties; elles seront ajustées de temps en temps et pourraient comporter un revenu. Nous tenterons de maintenir les liquidités entre 7,5 % et 9 % de la valeur liquidative chaque année sur les mandats équilibrés dotés du PRS-T pour les sériesT8 et S8 et entre 4,5 % et 5,5 % de la valeur liquidative pour les séries T5 et S5. Pour les mandats d’actions, nous tenterons de maintenir les liquidités entre 6 % et 10 % de la valeur liquidative chaque année pour les séries T8 et S8 et entre 4 % et 6 % de la valeur liquidative chaque année pour les séries T5 et S5.

Un remboursement de capital réduit le prix de base rajusté (PBR) d’un placement. Les gains en capital sont reportés jusqu’au rachat des parts ou jusqu’à ce que le PBR devienne inférieur à zéro. Les investisseurs ne doivent pas confondre ce taux de distribution de liquidités et le taux de rendement d’un mandat. Bien que les détenteurs de parts des séries T8 et S8 ou T5 et S5 puissent reporter certains gains en capital, ils devront néanmoins payer l’impôt sur les distributions de gains en capital découlant de la vente de placements par les gestionnaires de mandat, ainsi que sur les distributions d’intérêts et de dividendes. Le PRS-T verse aussi une distribution qui doit être réinvestie en décembre et qui consiste en une combinaison de revenu et de gains en capital.